Entdecke unsere neue Spotify-Playlist mit all unseren Gastauftritten! In den Podcasts geht es um verschiedene Aspekte der Krypto-Besteuerung, von den Grundlagen bis hin zu komplexen Themen wie Mining und Staking. Wir teilen unser Wissen und geben Tipps, wie ihr eure Krypto-Gewinne korrekt versteuern könnt.
Finde heraus, wie Experten ihre Steuerangelegenheiten handhaben und lass dich inspirieren!
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Noch nie war es so einfach mit Kryptowährungen zu traden - doch kaum jemand denkt dabei an die nächste Steuererklärung. Die Gründer Werner Hoffmann und Constantin Steininger haben mit der Pekuna GmbH die Lösung hierzu geschaffen: Die Erstellung von Steuerreportings für Kryptos. Die beiden sind auf zahlreichen Gastbeiträgen zum Thema Krypto und Steuern und diversen Fachtagungen/Messen für Steuerberatung vertreten, um ihr Wissen darin zu teilen.
Unsere Dienstleistung:
Mithilfe unserer erfahrenen Analysten werden die Transaktionsdaten unserer Kunden gesammelt und ausgewertet, die steuerliche Relevanz aufgezeigt und daraus ein hochwertiges schriftliches Steuergutachten erstellt. Dabei wird jedes Gutachten in Absprache mit dem Kunden angefertigt.
Nach knapp 5 Jahren am Markt hat sich bei uns einiges getan. Wir haben dazugelernt, sind gewachsen und bereit für den nächsten großen Schritt - wir wollen unsere Fortschritte auch auf unserer Website darstellen. Unser neues Design spiegelt ganz im Sinne einer Blockchain unsere Arbeit wider: Wir bilden die Kette zwischen Kryptowährungen und dem traditionellen Finanzsystem und fungieren als Bindeglied zwischen dem Trading von Kryptowährungen und deren Besteuerung.
Wir haben unsere Website daher kommunikativer, kundenfreundlicher, zielorientierter und moderner gestaltet. Aber keine Sorge, an unserem Service ändert sich nichts!
Was hat sich verändert? Hier ein Überblick:
Eine weitere wegweisende Änderung haben wir bei unserem Slogan vorgenommen. Unser Ziel war es, einen einprägsamen Slogan zu kreieren, der zudem selbsterklärend für unseren Service steht. Entstanden ist daraus: Pekuna - Klarheit bei Krypto-Steuern.
Viel Spaß beim durchstöbern unserer neuen Website!
P.S. Falls euch interessiert, warum wir eigentlich 'Pekuna' heißen, seht gern mal unter Vision nach.
Vor wenigen Tagen hat das Bundesministerium der Finanzen Pekuna und weiteren Krypto-Steuerexperten einen Entwurf der Steuererklärungs-, Mitwirkungs- und Aufzeichnungspflichten bei virtuellen Währungen und sonstigen Token geschickt, damit diese eine Stellungnahme abgeben können.
Der Entwurf wurde bereits im Mai bei einem Treffen im Bundestag – bei dem auch Pekuna-Geschäftsführer Werner Hoffmann mit dabei war -angekündigt sowie bei der Veröffentlichung der ersten Version des BMF-Schreibens erwähnt.
Bei dem Entwurf handelt sich um eine geplante Erweiterung des bereits existierenden BMF-Schreibens „Einzelfragen zur ertragsteuerrechtlichen Behandlung von virtuellen Währungen und von sonstigen Token“ vom 10. Mai 2022.
Inhaltlich beinhaltet das vierseitige Dokument wenig Überraschendes.
Es ist in die folgenden drei Punkte gegliedert:
Wir wollen nun näher auf die einzelnen Punkte eingehen::
In der Abgabenordnung, die das Verfahrensrecht für alle Steuern regelt, gibt es verschiedene Mitwirkungspflichten. Es überrascht nicht, dass im Kryptobereich von der erweiterten Mitwirkungspflicht bei Auslandssachverhalten Gebrauch gemacht wird. Gerade bei Exchanges mit Sitz im Ausland ist dies relevant. Interessant ist aber, dass die gleiche Regelung auch für DEX (dezentrale Exchanges) angewandt wird. Auch hier sieht das BMF, dass die DEX im Ausland und damit „außerhalb des Geltungsbereichs dieses Gesetzes“ liegen. Das Ministerium berücksichtigt jedoch leider nicht, dass die Sachverhaltsermittlung, um die es hier geht, bei einer DEX sehr einfach ist. Denn alle Daten stehen auf der Blockchain zur Verfügung.
Spannend ist, dass in dem Schreiben auch direkt auf die Aufbewahrungspflichten hingewiesen wird. Diese ändern sich bei Einkünften von mehr als 500.000 Euro pro Jahr. Das BMF scheint also davon auszugehen, dass dies in der Gruppe der Kryptoinvestoren häufig vorkommt. Vielleicht wurde auf diese Vorschrift aber auch nur hingewiesen, weil ab 500.0000 Euro ein elektronischer Datenzugriff verlangt werden kann. Dies würde eine mögliche Prüfung auf jeden Fall extrem erleichtern.. Uns ist jedoch nicht bekannt, dass dies in der Vergangenheit bereits gemacht wurde, – trotz rechtlicher Grundlage.
In Randziffer 11 verlangt das BMF, dass die Finanzämter nach Walletadressen und Beständen fragen, um die Nachvollziehbarkeit zu prüfen. Dazu muss man sagen: Dem Finanzamt muss grundsätzlich kein Einblick in die persönliche Vermögenssituation gegeben werden. Für die Ermittlung des Sachverhaltes und um das in den nächsten Jahren besser nachvollziehen zu können, haben aber auch wir dies bereits so gehandhabt.
Bei den Mitwirkungspflichten gibt es inhaltlich keine großen Überraschungen. Die lange Liste hätte man sich sparen und durch „alles“ ersetzen können (Randziffer 11).
Aufschlussreich sind die Anforderungen im Betriebsvermögen, insbesondere an eine Verfahrensdokumentation.
Das BMF bat bis 29. August um eine schriftliche Stellungnahme zu diesem Entwurf. Ob wir eine eigene Stellungnahme abgeben oder an einer mitarbeiten werden, ist noch unklar.
Das Ministerium will den Entwurf dann im Herbst veröffentlichen. Interessant wird der Unterschied zwischen dem jetzigen und dem dann veröffentlichten Schreiben sein. Für Pekuna werden jedoch keine großen Überraschungen enthalten sein, da alle unsere Gutachten schon jetzt den BMF-Anforderungen entsprechen.
Hier der Link zum Originalschreiben: HIER
Wir waren heute wieder einmal im Austausch mit dem Bundesministerium der Finanzen. Als Gast des BMF IT-Gesprächskreis ging es unter anderem um das Thema „internationaler Informationsaustausch bei Krypto Vermögen“. Hier ging es um die Regelungen des CARF (Crypto Asset Reporting Framework) bei dem Anbieter von Krypto Dienstleistungen dazu verpflichtet sind gewisse Daten zu melden. Heute haben wir erfahren welche Daten gemeldet werden und wie diese gemeldet werden müssen.
Das CARF ist auf OECD Ebene und betrifft damit über 100 Länder und damit vermutlich alle größeren regulierten zentralisierten Börsen.
Damit ist jetzt klar, dass es nur noch eine Frage der Zeit ist bis alle Finanzämter Zugriff auf Transaktionsdaten von Kryptobörsen haben.
Auch wenn uns diese Entwicklung nicht gefällt war klar, dass dies kommen wird. Indem wir uns zu diesem Thema aktiv einbringen können wir zumindest versuchen die kommenden Regelungen für die Kryptoszene positiv zu beeinflussen.
Mit Schreiben vom 10. Mai 2022 (IV C 1 – S 2256/19/10003 :0019 legt das Bundesministerium der Finanzen (BMF) einen Leitfaden zur ertragsteuerlichen Behandlung von Token und virtuellen Währungen vor mit dem Titel “Einzelfragen zur ertragsteuerrechtlichen Behandlung von virtuellen Währungen und von sonstigen Token“.
Hier die Pressemitteilung von Pekuna dazu: LINK
In letzter Zeit berichten uns Kundinnen und Kunden immer öfters, dass sie einen Fragebogen vom Finanzamt bekommen hätten und in diesem zahlreiche Informationen zu Kryptowährungen angeben müssten. Das besagte Dokument nennt sich „Fragebogen zur steuerlichen Behandlung der Einkünfte aus Krypto-Währungen“. Mit seinen neun Seiten ist es durchaus sehr ausführlich. So schätzt unser Gründer und ehemaliger Finanzbeamter Werner Hoffmann das Formular ein:
Auch Finanzämter versuchen ihre Prozesse zu optimieren und haben dafür für verschiedene Themenbereiche vorgefertigte Fragebögen. Ziel dieses Fragebogens ist es wohl, alle möglicherweise steuerrelevanten Themen abzudecken. Mit neun Seiten ist dieser im Vergleich zu anderen mir bekannten Fragebögen sehr umfangreich. Auch unser Analystenteam hat uns bestätigt, dass manche dieser Fragen durchaus nicht leicht zu beantworten sind, selbst für Profis in diesem Bereich. Insbesondere der sehr beamtische Aufbau mit verschachtelten Fragen und Querverweisen in Juristendeutsch vermischt mit Krypto-Sonderthemen macht es schwer, das Dokument wahrheitsgemäß auszufüllen.
Auch von Steuerexperten wie Dr. Steffen Kranz wurde auf Linkedin bereits ausführlich diskutiert, inwieweit das Finanzamt dies überhaupt von einem Steuerpflichtigen verlangen kann. (https://www.linkedin.com/posts/dr-steffen-kranz-10851815b_fragebogen-zu-kryptow%C3%A4hrungen-ugcPost-6917364386751725568–M5a)
Bei der Frage, ob die Behörde hierzu berechtigt ist, gibt es unterschiedliche Meinungen. Klar ist jedoch, dass das Finanzamt hier erstmal die Oberhand hat und eine Verweigerung der Antworten kein positives Licht auf Dich wirft. Gerade bei einem sehr komplexen Thema wie Krypto macht es Sinn, sehr eng mit dem Finanzamt zusammen zu arbeiten.
Der “Fragebogen zur steuerlichen Behandlung der Einkünfte aus Krypto-Währungen“ ist kein offizielles Formular wie es zum Beispiel die amtlichen Vordrucke der Einkommensteuererklärung sind. Diese müssen von der sogenannten Vordruckkommission entworfen und beschlossen werden, sie sind damit in ganz Deutschland einheitlich. Hier handelt es sich hingegen vermutlich um einen von einem Finanzamt oder -ministerium entwickelten Fragebogen.
Das Wording und die Fragen erinnern an den noch nicht veröffentlichten Entwurf des BMF-Schreiben. Bei einigen im Fragebogen verwendeten Auslegungen ist es durchaus umstritten, ob deren Anwendung so korrekt ist. So zum Beispiel die Einzahlung von Assets in einen Liquidity Pool. Nach Ansicht von Pekuna und führenden Krypto-Steuerberatern handelt es sich dabei nicht um einen Verkauf, da es keinen Käufer gibt und der LP-Token nicht die Eigenschaften eines Wirtschaftsgutes erfüllt.
Ebenfalls unklar ist, wie das Finanzamt mit diesen Informationen umgehen wird und wie es vorhat, diese zu verarbeiten. Ich bezweifle, dass ein normaler Finanzbeamter die Ergebnisse des Fragebogens richtig auswerten und interpretieren kann. Ich kann mir gut vorstellen, dass diese erstmal nur für die Akten sind; oder die Finanzämter dabei sind, Spezialbereiche aufzubauen. Wir haben nämlich bereits ein paar Stellenanzeigen von Finanzbehörden gesehen, in denen diese nach Kryptoexperten suchen. Ein Gutachten von Pekuna, welches all jene Fragen inhaltlich bereits beantwortet, hat oft mehrere hundert Seiten. Es versucht alle Vorgänge so verständlich wie möglich darzustellen. Wie dies mithilfe einer einfach Excel-Tabelle passieren soll, ist fraglich.
Für alle, die wissen wollen was mit dem Fragebogen des Finanzamts eventuell auf sie zukommt, haben wir diesen hier hochgeladen: Link
Nachdem dieses Schreiben bereits vor der Veröffentlichung des BMF-Schreibens im Umlauf war wird es spannend ob der Fragebogen evtl auch angepasst werden wird.
Dass es seit heute eine neues Schreiben des Bundesministerium des Finanzen (BMF) zur Besteuerung von Kryptowährungen gibt haben bestimmt schon viele mitbekommen. Hier wollen wir noch mal auf die einzelnen Änderungen zwischen Entwurf und veröffentlichtem Schreiben eingehen:
Aktenzeichen: IV C 1 – S 2256/19/10003 :001
Rz steht für Randziffer an und gibt an in welchem Absatz im Dokument ihr die Quelle für jede Aussage finden könnt.
Fragen und Antworten zum aktuellen Entwurf aus dem Bundesfinanzministerium zur Besteuerung von Kryptowährungen
Zu diesem Online-Event:
Durch die zunehmende Beliebtheit von Kryptowährungen als beispielsweise Investitionsanlagen, welche hohe Kursgewinne erzielten, stellt sich natürlich die Frage: Wie werden die erwirtschaften Gewinne richtig besteuert? Welche Steuergesetze müssen beachtet werden? Und sind Steuergesetze vorhanden, welche ausführlich auf das Handeln von virtuellen Währungen, Token und auf die Besteuerung von Finanzdienstleistungen der dezentralisierten Finanzmärkte eingehen? Auch die Finanzverwaltung muss sich mit diesen Themen auseinandersetzen und hat hierfür kürzlich einen Entwurf für ein Schreiben bekannt gegeben.
In diesem Live-Online Event erhältst Du einen Überblick zum aktuellen Entwurf aus dem Bundesfinanzministerium zur ertragsteuerlichen Behandlung von Kryptowährungen. Zudem möchten wir der Krypto und Blockchain Community die Möglichkeit geben, Feedback an das BMF zu geben, indem ein offener Meinungsaustausch stattfindet. Dadurch erhältst Du die Möglichkeit, aktiv das Rechtsgebiet mitzugestalten und deine Ideen in die Stellungnahme von Pekuna einfließen zu lassen.
Verpasse nicht die einmalige Chance!
Das Online-Event ist für:
-> DeFi, Krypto und Blockchain Begeisterte, welche sich Steuerrechtlich informieren möchten
-> Jeder der bereits in Kryptowährungen investiert hat oder investieren möchte
-> Jeder der Mining, Staking oder Lending praktiziert
-> Steuerexperten bzw. Steuerkanzleien, die dieses Thema interessiert oder sich und ihre Mitarbeiter in diesem Gebiet weiterbilden wollen oder sogar bereits erste Fälle haben
Die Teilnehmeranzahl ist nicht begrenzt!
Pekuna GmbH:
Wir sind auf die Erstellung von Gutachten für Kryptowährungen spezialisiert, und helfen in diesem Zusammenhang bei steuerlichen Gewinnermittlungen. Wir arbeiten alle relevanten Daten zum Thema Blockchain und Kryptowährungen auf und erstellen anschließend ein übersichtliches Steuergutachten. Das umfangreiche Gutachten kann als Nachweis gegenüber dem Finanzamt oder Banken verwendet werden. Neben der Gutachtenerstellung bieten wir auch Schulungen und Online-Kurse für zahlreiche Krypto-Investoren, Unternehmen und Steuerkanzleien an.
Agenda:
Deine Gelegenheit:
Wir freuen uns auf ein zahlreiches Erscheinen und sind auf eure Meinungen/Verbesserungsvorschläge gegenüber dem BMF-Entwurf gespannt!
Pekuna GmbH
Link zum Event: https://www.eventbrite.de/e/online-infoveranstaltung-zum-bmf-entwurf-besteuerung-von-kryptowahrungen-tickets-160962945503
Link zum Livestream: https://youtu.be/0t2R5pCrPog
